Editované 8.12.2025

Rok 2025 prináša zmeny, ktoré pocíti v peňaženke takmer každý – či už podnikáte, alebo pracujete. Legislatíva sa mení a pre bežného človeka je často ťažké sa v paragrafoch vyznať. Preto sme pre vás pripravili tento ľudský preklad všetkého podstatného. Bez zbytočnej omáčky sa pozrieme na to, čo vás čaká, koľko zaplatíte a kde naopak ušetríte.

Rýchly prehľad: Čo je nové?

Pre tých, ktorí nemajú čas čítať všetko, tu je to najdôležitejšie v kocke:

  • Viac peňazí bez dane: Nezdaniteľná časť základu dane stúpla na 5 753,79 €.
  • Vyššie odvody pre živnostníkov: Minimálne odvody bohužiaľ zdraželi o viac ako 30 € mesačne.
  • Lepšia 15 % daň: Hranica príjmu pre nižšiu daň sa posunula až na 100 000 €, čo je skvelá správa pre väčších podnikateľov.
  • Vyššia minimálna mzda: Vzrástla na 770 €, čo ovplyvní výplaty zamestnancov.

Nezdaniteľná časť: Koľko si zarobíte "načisto"?

Toto je suma, ktorú vám štát "odpustí" a nemusíte z nej platiť žiadnu daň. Dobrou správou je, že táto suma pre rok 2025 narástla, čo v praxi znamená o niečo vyššiu čistú mzdu alebo nižšiu daň pre živnostníka.

  • Každý má nárok na: 5 753,79 € ročne (čo vychádza na cca 479 € mesačne).
  • Na manžela/manželku: Ak váš partner nepracuje (napríklad je na rodičovskej dovolenke), môžete si naňho odpísať ďalších až 5 260,61 €.

Čo to znamená v praxi? Predstavte si, že zarobíte 10 000 € ročne. Z prvých 5 753,79 € neplatíte daň vôbec. Zdaníte len zvyšok (4 246,21 €). Vďaka tomu, že táto suma narástla, ušetríte na dani približne 30 € oproti minulému roku.

Pozor, ak zarábate veľa (tzv. Milionárska daň)

Systém je nastavený tak, aby pomáhal hlavne bežným ľuďom. Ak sa vám darí a váš ročný základ dane (hrubý zisk) prekročí 25 426,27 €, táto výhoda sa vám začne postupne krátiť. Ak zarobíte "v čistom" viac ako cca 50-tisíc eur, nárok na túto úľavu stratíte úplne.

Akú daň zaplatíte? (Sadzby)

Tu máme pre podnikateľov jednu z najlepších správ tohto roka. Limit pre nižšiu daň sa výrazne posunul smerom nahor.

1. Super sadzba 15 % (Len pre podnikateľov)

Ak ste živnostník alebo podnikateľ a vaše tržby (to, čo fakturujete, nie zisk) nepresiahnu 100 000 €, platíte daň len 15 %. (Doteraz bol tento limit len 60 000 €, takže do tejto kategórie teraz spadne oveľa viac firiem a živnostníkov!)

2. Klasická sadzba 19 %

Táto sadzba platí pre väčšinu ostatných prípadov:

  • Pre zamestnancov.
  • Pre podnikateľov, ktorí majú obrat vyšší ako 100-tisíc.
  • Pre ostatné typy príjmov (prenájom, atď.).

3. Vyššia sadzba 25 %

Toto je daň pre "bohatších". Platíte ju len z tej časti zisku, ktorá presiahne sumu 48 441,43 €. Dôležité je vedieť, že sa neplatí z celého zárobku, ale len z toho, čo je "navyše" nad touto hranicou.

Odvody SZČO: Tu si priplatíme

Toto je tá menej príjemná časť zmien. Minimálne odvody pre živnostníkov v roku 2025 skokovo narástli, pretože sa odvíjajú od priemernej mzdy spred dvoch rokov, ktorá bola vysoká.

Ak platíte minimum (čo robí asi 80 % živnostníkov), pripravte si mesačne o vyše 30 € viac.

Čo platíte Mesačne (Minimum) Ročne (Minimum)
Sociálna poisťovňa 237,02 € 2 844,24 €
Zdravotná poisťovňa 107,25 € 1 287,00 €
Spolu mesačne 344,27 € 4 131,24 €

Pozor: Ročne zaplatíte na minimálnych odvodoch o 1 400 € viac ako v roku 2024. Nezabudnite si zmeniť trvalé príkazy v banke už od januára 2025 (splatnosť je do 8. februára).

Bonus na deti a iné úľavy

Daňový bonus na dieťa

Tu prichádza dôležitá zmena. Štát upravil vekové hranice a sumy:

  • 100 € mesačne na dieťa do 15 rokov.
  • 50 € mesačne na dieťa od 15 do 18 rokov.
  • Nárok zaniká pre deti staršie ako 18 rokov.

Zmena: Ak máte doma vysokoškoláka (nad 18 rokov), od roku 2025 už na neho daňový bonus nedostanete.

Tip: Aby ste dostali plný bonus, musíte mať dostatočne vysoký príjem. Ak máte nižší príjem, bonus sa môže krátiť. Naša kalkulačka to vie presne vypočítať.

Šetrenie na dôchodok (3. pilier)

Ak si sporíte v 3. pilieri (DDS), štát vás odmení. Môžete si z daní odpočítať 180 € ročne. V praxi to znamená, že ušetríte na dani 27 €. Nie je to závratná suma, ale každé euro sa počíta.

Paušálne výdavky (Živnostníci)

Stále platí zlaté pravidlo pre väčšinu živnostníkov: Nemusíte zbierať bločky a odkladať faktúry za benzín. Môžete si uplatniť 60 % paušál (až do výšky 20 000 € ročne). Je to najjednoduchší a často aj najvýhodnejší spôsob, ako si znížiť dane bez účtovníka.

Časté otázky (FAQ)

1. Musím platiť nové odvody hneď v januári? Áno. Nová suma odvodov platí od 1.1.2025. Splatnosť poistného za január je do 8. februára 2025. Sociálna poisťovňa zvyčajne posiela listy s novou sumou, ale zdravotná poisťovňa nie vždy. Je lepšie si to ustriehnuť.

2. Oplatí sa mi prejsť na s.r.o., keď sa zvýšili odvody? To závisí od vášho zisku. Pri s.r.o. neplatíte "povinné" minimálne odvody rovnako ako SZČO, ale peniaze z firmy sa vyberajú ťažšie. Všeobecne platí, že pri nižších príjmoch je živnosť s paušálom stále výhodnejšia.

3. Ako zistím, či mám nárok na 15 % daň? Pozrite sa na svoje celkové príjmy (tržby) za rok 2025. Ak sú pod 100 000 eur, automaticky máte nárok na 15 % sadzbu dane. Nemusíte o ňu žiadať, uplatníte si ju v daňovom priznaní.

Nechce sa vám to počítať? Nemusíte.

Všetky tieto nové čísla, limity a percentá sme už nahrali do našej kalkulačky. Vy len zadáte svoj príjem a o zvyšok sa postará technika.

👉 Vyskúšať daňovú kalkulačku zadarmo

Čo kalkulačka dokáže:

  • Sama vie, aké sú odvody pre rok 2025.
  • Postráži limit 100 000 € pre nižšiu daň.
  • Vypľuje vám hotové PDF a XML pre daňový úrad.

Čítajte ďalej